Existe un documento que es de vital importancia a la hora de presentarlo a Hacienda. De otro modo, la Agencia Tributaria poner multas que pueden ser hasta muy graves en algunos casos, con cuantías de hasta 20.000 euros. Se trata de un documento que no tienen que presentar todos/as los/as contribuyentes, sino simplemente quienes están en una situación concreta.
Vamos a ver cuál es el documento que tendrán que presentar estas personas a Hacienda, el motivo de que tengan que hacerlo y cómo se debería presentar.
El peligro de los capitales en el extranjero
Para Hacienda, es un peligro que haya capitales en el extranjero, porque hay quienes tienen sus fortunas fuera y no pagan impuestos por ellas. Uno de los mayores problemas de Hacienda es este, el fraude fiscal. También controla la Agencia Tributaria muy de cerca el blanqueo de capitales.
Es por eso que, se controla muy de cerca a quienes sacan grandes cantidades de dinero del banco o quienes las ingresan. También las transferencias que superan los 3.000 euros son controladas por Hacienda e, incluso el banco puede llamar a quienes mueven 1.000 euros sin declararlos.
Por tanto, el modelo de documento que vamos a ver ahora, es otra forma de control para Hacienda que busca que se eviten estos problemas, más concretamente cuando hablamos de bienes y capitales en el extranjero.
El modelo 720 de Hacienda
El documento del que hablamos y que hay que presentar a Hacienda, no es otro que el modelo 720. Este debe ser presentado a la Agencia Tributaria por todas aquellas personas que tengan dinero en cuentas bancarias el extranjero, propiedades como inmuebles, valores etc. De hecho, si no se presenta, se pueden llegar a tener que pagar hasta 20.000 euros de multa.
Hacienda deja claro que este modelo “modifica la Orden EHA/3481/2008, de 1 de diciembre, por la que se aprueba el modelo 189 de Declaración informativa anual acerca de valores, seguros y rentas, los diseños físicos y lógicos para la sustitución de las hojas interiores de dicho modelo por soportes directamente legibles por ordenador y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación telemática; y la Orden HAP/72/2013, de 30 de enero, por la que se aprueba el modelo 720, de Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero, a que se refiere la disposición adicional decimoctava de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y se determinan el lugar, forma, plazo y el procedimiento para su presentación.(BOE, 31-octubre-2023)”
Cómo entregar el documento a Hacienda
La fecha límite para presentar el modelo 720 a Hacienda es el 31 de marzo. El hecho de que no se presente a tiempo, puede conllevar multas que van desde los 100 euros hasta los 20.000 en algunos casos. Es motivo más que de sobra para estar pendiente de presentarlo e incluir todos aquellos bienes y capitales que se tengan en el extranjero, para aquellas personas que los tienen.
Es importante saber además, cómo se debe presentar este documento a Hacienda. Sobre esto, todo los detalles están en la página web oficial de la Agencia Tributaria y recogidos en la Orden HAP/2194/2013 en la que se “regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria.(BOE, 26-noviembre-2013)”.
Lo más recomendable es que se tenga en cuenta todo lo que ahí se recoge para que se presente de forma correcta el documento. Para más dudas, lo mejor es ponerse en contacto directamente con Hacienda o contar con un servicio de gestoría profesional que lleve el trámite a cabo.